Налоговая №12 Архангельск, улица Адмирала Кузнецова, 15, корпус 1

Сейчас у российских граждан появилась возможность оплатить налоги онлайн и существует пять способов, как выполнить эту задачу:

• через личный кабинет налогоплательщика;
• через приложение вашего банка;
• на платформе по учету налогов физических лиц;
• на сайте «Налоги ФЛ»;
• также для всех россиян доступен портал Госуслуг. Найти необходимый раздел для проведения платежа не составит проблем.

В период с 2022 по настоящее время на территории Российской Федерации действуют измененные условия уплаты налогов для граждан, участвующих в частичной мобилизации. Так, все сроки проведения платежей автоматически продлеваются без подачи заявлений или иных документов. Единственным требованием является подтверждение факта отнесения россиянина к категории мобилизованных лиц (определяется на основании данных, которые представляются Министерством обороны РФ с передачей в ФНС РФ каждые 7 дней).

С января 2023 года сумма обязательных платежей пенсионного обеспечения (а также иных, отнесенных к категории страховых), для проведения платежа за отчетный период, подлежит уплате до 28 числа следующего месяца. Узнать специфические особенности расчета и уплаты страховых взносов можно онлайн – на официальном сайте соответствующего органа государственной власти (а также в региональных подразделениях при личном обращении).

Подробную информацию по расчету и уплате страховых взносов разных категорий можно узнать на официальном сайте налогового органа. Однако стоит отметить, что с 1 апреля 2020 года на территории Российской Федерации действует пониженная ставка на эти виды платежей для сотрудников компаний малого и среднего бизнеса (она распространяется исключительно на часть выплат, превышающую МРОТ).

На территории Российской Федерации с 2021 года действуют новые правила контроля, проверки уплаты налогов на доходы физических лиц. Уполномоченные сотрудники органов государственной власти изучают данные по сдаче деклараций 3-НДФЛ. Лучше подать документ без опозданий, однако если это уже произошло – то направить документ в электронном виде или при личном визите в ФНС необходимо в любом случае.

Штраф за нарушение сроков составляет не менее 1000 рублей, в случае отсутствия смягчающих обстоятельств и уважительных причин, подтверждающих неспособность подать сведения вовремя.

Сейчас у российских граждан есть возможность направлять документы на рассмотрение в налоговые органы онлайн. Это относится и к подаче декларации по НДФЛ (для своевременного отчета, уплаты указанной суммы). Можно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, и в соответствующем разделе заполнить декларацию (не требуется даже загрузка программы).

Еще один способ заключается в том, чтобы обратиться в налоговый орган (лично, направить документ по почте или через МФЦ).

В соответствие с действующими положениями законодательства РФ, чтобы получить вычет по НДФЛ нужно собрать пакет документов и направить его на рассмотрение в налоговый орган по месту регистрации или по месту прописки. Часто россияне отчитываются именно в региональных подразделениях с указанием по месту жительства (например, при временной регистрации).

При покупке квартиры или загородного дома через программу ипотечного кредитования у россиян есть возможность получения вычета по выплаченным процентам. Единственное, о чем стоит помнить – это два формальных ограничения. Так, важно учитывать, сколько налогов заемщик заплатил за отчетный период и сколько процентов он заплатил за это же время банковской организации. Подать заявление на вычет можно раз в год или раз в 2-3 года в зависимости от желания заемщика. Однако декларация формируется только за 3 года, а значит с момента оформления кредита должно пройти не менее 4 лет для получения вычета.

У российских граждан есть возможность получить часть потраченных на лечение денежных средств при оформлении налогового вычета. Главным требованием является наличие соответствующих документов (подтверждения расходов). Это могут быть чеки, заключенный договор, справки из частных клиник. Необходимо правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ по образцу (примеры есть в свободном доступе). Документ должен быть одобрен налоговым органом. После этого требуется подать заявление на возврат денежных средств. Срок перевода указанной суммы составляет один месяц.

В 2023 году произошли некоторые изменения в расчете налогов на имущество физлиц. Они касаются транспортного, земельного и имущественного налогов. Транспортный налог Теперь он рассчитывается не только по мощности двигателя, но и по стоимости автомобиля. Если автомобиль стоит более 10 миллионов рублей, то налог увеличивается в зависимости от его стоимости. Это касается только автомобилей, зарегистрированных после 1 января 2020 года. Льготы по транспортному налогу остались прежними. Земельный налог В 2023 году он рассчитывается по кадастровой стоимости земельного участка, а не по его площади. Кроме того, изменились налоговые ставки и льготы по земельному налогу. Например, теперь льгота предоставляется не только за первые…
Подробнее

Осенью стали актуальными изменения в порядке перерасчета налога на прибыль для организаций с регистрацией за пределами России. До нынешнего года перерасчет суммы платежей определялся по курсу ЦБ РФ на момент уплаты. Теперь же перерасчет должен выполняться по курсу ЦБ РФ на момент выплаты дохода. Это означает, что налоговые агенты обязаны учитывать курсовые разницы между моментами выплаты дохода и уплаты налога. При этом теперь не нужно представлять уточненные расчеты за отчетные периоды текущего года, если они уже перечислили налог по старому порядку. Однако они могут сделать это по своему усмотрению, если хотят получить возможный возврат излишне уплаченного налога или избежать штрафов…
Подробнее

В настоящее время многие налоговые операции можно совершать в электронном виде, без необходимости посещать налоговые инспекции или отправлять бумажные документы. Одним из таких документов является машиночитаемая доверенность (МЧД). Она позволяет подтвердить полномочия представителя налогоплательщика в онлайн-режиме. МЧД – это электронный документ, содержащий QR-код, с помощью которого можно проверить подлинность доверенности и получить доступ к ее содержанию. МЧД имеет ряд преимуществ перед обычной бумажной доверенностью: удобство создания и использования; экономия времени и ресурсов; защита от подделки и изменения; возможность обмена с различными участниками налогового процесса. Чтобы работать с МЧД, ФНС РФ создала специальный портал, на котором можно: создавать МЧД в едином…
Подробнее

ФНС сообщила об обновлении контрольных соотношений показателей по налогу на прибыль за 2023 год. Контрольные соотношения – это специальные коэффициенты, которые позволяют сравнивать показатели декларации с данными бухучета и другими документами. Они используются для выявления ошибок, несоответствий и нарушений в отчетности. Контрольные соотношения дают возможность организациям осуществлять автоматическую проверку показателей отчетности перед ее подачей в налоговый орган. Благодаря этому, уменьшается число ошибок в декларации, а также риск получения требований об устранении нарушений или проведении налоговых проверок. Контрольные соотношения также помогают оптимизировать налоговую нагрузку и повысить эффективность бизнеса.
Подробнее

В начале осени в России изменятся правила выдачи и использования квалифицированных сертификатов ЭП. В частности, отменяются сертификаты сотрудников, выданные физлицам, которые действовали по доверенности от имени юрлиц или ИП. Вместо них будут использоваться сертификаты для физлиц в связке с машиночитаемой доверенностью в едином общепринятом формате. Это решение должно упростить и унифицировать процесс подписания документов в электронном виде. Стоит добавить, что машиночитаемая доверенность – это специальный файл, который содержит информацию о полномочиях физлица, действующего от имени юридического лица или ИП. НК РФ не требует использования машиночитаемой доверенности при сдаче налоговой отчетности. Реформа ЭП началась в 2019 году и должна завершиться в…
Подробнее

С началом учебного года в большинстве регионов российской федерации возобновятся уроки налоговой грамотности. Цель этих уроков – повысить осведомленность школьников о роли государства и налогов в обществе, а также развить их финансовую культуру. ФНС также подготовила и другие просветительские проекты: День налоговой грамотности, налоговая смена в детском центре «Артек» и партнерство с региональными администрациями. Уроки налоговой грамотности «юНГа» были разработаны в рамках Стратегии повышения финансовой грамотности в России. Название проекта «юНГа» является аббревиатурой от «юный налогоплательщик – гражданин России». Проект был запущен в 2018 году и получил признание от Министерства образования и науки РФ, Министерства финансов РФ и Международной организации…
Подробнее

С 1 января 2023 года вступили в силу новые правила расчета налога на имущество физических лиц. Согласно этим правилам, налоговая база будет определяться по кадастровой стоимости имущества во всех регионах России, за исключением недавно добавленных регионов – ДНР, ЛНР, а также Запорожской и Херсонской областей. Это означает, что налог вырастет для многих собственников квартир, домов и земельных участков. Однако есть возможность снизить налоговую нагрузку с помощью понижающих коэффициентов. Они устанавливаются законами субъектов РФ и могут быть разными для разных видов и категорий имущества. Понижающие коэффициенты предусмотрены в нескольких регионах России. В зависимости от региона их показатель равен 0,4 и 0,6.…
Подробнее

Уже в первый день осени завершится прием заявок на вступление в режим налогового мониторинга. Новый режим дает возможность ФНС и налогоплательщику обмениваться информацией в режиме реального времени и получать оперативную обратную связь по налоговым вопросам. Налоговый мониторинг призван повысить доверие между ФНС и бизнесом, а также снизить налоговые риски и издержки. Налогоплательщикам необходимо соответствовать определенным критериям: размерам налогов, выручки и активов. Дополнительно необходимо предоставить ряд документов: учетную политику, в также информацию об участниках компании и системе внутреннего контроля.  Заявление о переходе нужно подать по месту нахождения организации. ФНС обязан рассмотреть полученную документацию и сообщить о своем решении в течение двух…
Подробнее

Важный инструмент налоговой оптимизации, коэффициент 1,5, применяется налогоплательщиками при формировании первоначальной оценки стоимости основных средств, применимых в сфере российского высокотехнологичного оборудования. Этот коэффициент, который должен быть официально занесен в специальный перечень, утверждаемый российским правительством, предоставляет предпринимателям возможность получить льготы по уплате налога на прибыль в форме повышенной суммы амортизации, учтенной в расходах. Изменения, внесенные в описанную статью, сделали коэффициент 1,5 более актуальным для затрат, связанных с приобретением, установкой, производством, транспортировкой и подготовкой оборудования к эксплуатации. Эти затраты, несомненно, должны быть подтверждены соответствующими документами, чтобы применение коэффициента было законным и обоснованным. Перечень отечественного высокотехнологичного оборудования, включенный в Постановление Правительства No 10103,…
Подробнее

С наступлением осени 2023 года начнут действовать изменения законодательства о цифровой подписи (ЦП). Они касаются различных аспектов использования и выдачи квалифицированных сертификатов, признания иностранных цифровых подписей и других важных вопросов. Одной из ключевых модификаций является продление срока использования сертификатов ЦП для сотрудников юр. лиц до конца лета 2024 года без необходимости предоставления машиночитаемой доверенности. Важно отметить, что аккредитованные удостоверяющие центры с 1.09.2023 года не имеют права выдавать указанные сертификаты для персонала. Это изменение направлено на облегчение процесса получения и использования ЭП в корпоративной среде. Другое существенное изменение связано с признанием иностранных цифровых подписей. Теперь они будут признаваться как усиленные, если…
Подробнее