Налоговая инспекция №8, Орел, улица Герцена, 20

В 2024 году в налоговом законодательстве РФ произошли значительные изменения. Введены новые ставки налогов для отдельных категорий налогоплательщиков, обновлены условия применения специальных налоговых режимов, таких как упрощенная система налогообложения и патентная система. Также расширен перечень налоговых льгот и вычетов для физических лиц, включая инвестиционные и социальные вычеты. Рекомендуется ознакомиться с официальными документами на сайте ФНС России или проконсультироваться с налоговым специалистом для получения подробной информации.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ необходимо собрать документы, подтверждающие ваши доходы и расходы за отчетный период. Скачайте актуальный бланк декларации с сайта ФНС или используйте программу "Декларация". Внесите данные о доходах, налоговых вычетах и уплаченных налогах. После проверки заполненной декларации ее можно подать лично в налоговый орган, отправить по почте с описью вложения или подать электронно через Личный кабинет налогоплательщика. Срок подачи декларации за предыдущий год обычно истекает 30 апреля текущего года.

Физические лица могут воспользоваться несколькими видами налоговых вычетов: стандартными (на детей), социальными (на обучение, лечение, благотворительность), имущественными (при покупке или продаже недвижимости) и инвестиционными (по операциям с ценными бумагами). Для получения вычета необходимо собрать подтверждающие документы и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. В некоторых случаях вычет можно оформить через работодателя, предоставив ему соответствующие документы и заявление.

Оплатить налоги онлайн можно через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. После авторизации перейдите в раздел "Начислено" или "Задолженность", выберите нужные платежи и нажмите "Оплатить". Система предложит различные способы оплаты: банковской картой, через интернет-банкинг или электронные кошельки. После проведения платежа квитанция будет доступна для скачивания. Также оплату можно совершить через портал Госуслуг или мобильные приложения банков, поддерживающих оплату налогов.

Для регистрации ИП необходимо заполнить заявление по форме Р21001 и уплатить государственную пошлину (в 2024 году — 800 рублей). Документы можно подать лично в налоговый орган, через МФЦ, по почте или электронно через сайт ФНС с использованием квалифицированной электронной подписи. При электронной подаче госпошлина не взимается. Срок регистрации составляет три рабочих дня. После регистрации вы получите свидетельство о государственной регистрации и можете начать предпринимательскую деятельность.

Если вы обнаружили ошибку в налоговом уведомлении, следует обратиться в налоговый орган по месту учета. Это можно сделать лично, по почте или через Личный кабинет налогоплательщика, подав заявление об уточнении налоговых обязательств. В заявлении укажите суть ошибки и приложите подтверждающие документы. Налоговый орган обязан рассмотреть обращение и, при подтверждении ошибки, внести необходимые корректировки. Ответ будет предоставлен в установленные законом сроки.

Для перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН) необходимо подать уведомление в налоговый орган по месту регистрации не позднее 31 декабря года, предшествующего году перехода. Новые организации и ИП могут подать уведомление в течение 30 дней с момента регистрации. Основные условия: доход не превышает установленного лимита (в 2024 году — 200 млн рублей), численность работников не более 130 человек, остаточная стоимость основных средств не превышает 150 млн рублей. Некоторые виды деятельности исключены из применения УСН.

За просрочку уплаты налогов начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. За несвоевременную подачу налоговой декларации предусмотрен штраф: 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 рублей. При грубых или повторных нарушениях штрафы могут быть увеличены, а также может наступить административная или уголовная ответственность. Своевременное исполнение налоговых обязанностей поможет избежать санкций.

Электронные сервисы ФНС доступны через официальный сайт и Личный кабинет налогоплательщика. Для доступа необходима регистрация с использованием подтвержденной учетной записи портала Госуслуг или электронной подписи. Через эти сервисы можно подать налоговые декларации, запросить выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, проверить задолженности, оплатить налоги и получить другие услуги. Использование электронных сервисов упрощает взаимодействие с налоговой службой и экономит время, позволяя выполнять операции онлайн без посещения офиса.

Федеральная налоговая служба напоминает, что граждане, использующие специальный налоговый режим для самозанятых (НПД), должны использовать приложение "Мой налог" для уплаты налогов. В этом приложении не позднее 12-го числа каждого месяца появляется уведомление с суммой налога, начисленного за предыдущий период. Размер налога рассчитывается автоматически и зависит от чеков, зарегистрированных в приложении. Если услуги предоставлялись физическим лицам, ставка налога составляет 4% от дохода; если организациям или индивидуальным предпринимателям — 6%. Оплатить начисленный налог необходимо до 28-го числа месяца, в котором было получено уведомление. ФНС предупреждает, что при несвоевременной оплате сумма налога перейдет в разряд задолженности. Важно помнить, что бонус в размере 10 000…
Подробнее

Согласно налоговому законодательству, физические лица имеют право на налоговый вычет по НДФЛ при заключении договоров страхования жизни не только на себя, но и на супругов, родителей или детей (подп. 4 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ). Эти близкие родственники могут также выступать в качестве выгодоприобретателей. Однако Федеральная налоговая служба на своем официальном сайте уточняет, что страховые взносы должен оплачивать исключительно сам налогоплательщик. Например, если гражданин желает застраховать свою супругу, он должен лично заключить договор со страховой компанией и самостоятельно внести страховые взносы. В случае, когда договор оформляет супруга, а взносы оплачивает муж, право на социальный налоговый вычет не возникает…
Подробнее

Федеральная налоговая служба России опубликовала разъяснения по порядку расчета нового туристического налога. Он будет исчисляться в том налоговом периоде, когда клиент полностью оплатил услугу временного размещения. Налог необходимо рассчитывать по действующей на тот момент ставке, и при этом дата фактического получения услуги или частичной оплаты не влияет на размер налога. Например, как указано на сайте налоговой службы, если клиент планирует проживание в гостинице в июле 2025 года и заранее оплачивает 50% стоимости в марте того же года, а оставшиеся 50% в июне, то туристический налог будет рассчитан по ставке, действующей во втором квартале 2025 года, то есть в июне. Если…
Подробнее

Предприниматели, работающие без сотрудников, нередко принимают решение перейти с упрощенной системы налогообложения (УСН) на налог на профессиональный доход (НПД). Поскольку совмещение этих режимов не предусмотрено законодательством, индивидуальным предпринимателям при смене налогового режима необходимо отказаться от применения УСН (ч. 3 ст. 15 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. №422-ФЗ). ФНС напоминает: это следует сделать в течение 30 дней с момента регистрации в качестве плательщика НПД. После того как предприниматель оформит самозанятость через сервис «Мой налог», он обязан направить в налоговый орган по месту жительства или осуществления деятельности уведомление о прекращении применения УСН. С этой даты ИП официально считается перешедшим на…
Подробнее

Федеральная налоговая служба (ФНС) рекомендует организациям и индивидуальным предпринимателям самостоятельно анализировать свою налоговую нагрузку и оценивать сопутствующие риски. Этот показатель рассчитывается как соотношение уплаченных налогов к доходам, без учета агентских платежей, таких как налог на прибыль с дивидендов, НДФЛ, страховые взносы, а также доходов от участия в других компаниях. На официальном сайте ФНС доступен сервис «Калькулятор по расчету налоговой нагрузки», который предоставляет детализированную информацию о ключевых налогах по регионам и отраслям. Используя этот инструмент, руководители и собственники могут понять, в каком свете их бизнес видит налоговая инспекция, сопоставить показатели со среднеотраслевыми значениями и при необходимости скорректировать стратегию. Налоговая нагрузка может…
Подробнее

Федеральная налоговая служба представила на своем официальном сайте новый онлайн-сервис, предназначенный для быстрого и удобного подбора ближайшего пункта выдачи квалифицированной электронной подписи (КЭП). Достаточно указать регион, после чего пользователь получит информацию о доступных пунктах и их режиме работы. Кроме того, можно сразу же выбрать удобное время для посещения через сервис «Онлайн-запись на прием в налоговый орган». Напомним, что получить электронную подпись в налоговой инспекции можно без предварительной записи. Для этого необходимо предъявить паспорт, а также копии, оригиналы или сведения из СНИЛС и ИНН. Кроме того, понадобится сертифицированный носитель (USB-токен), одобренный ФСТЭК или ФСБ России, на который будет записана электронная подпись.…
Подробнее

Арбитражный управляющий в рамках дел о банкротстве вправе запрашивать у государственных органов информацию об имуществе должника, его обязательствах и контрагентах, включая данные, относящиеся к служебной, коммерческой и банковской тайне. Однако Федеральная налоговая служба уточняет, что порядок получения подобной информации имеет определённые нюансы. На официальном сайте ФНС России разъясняется: обратиться за необходимыми сведениями следует не в Управления ФНС, а непосредственно в налоговые инспекции по месту регистрации налогоплательщика. Управления ФНС исполняют функции уполномоченного органа, представляя интересы налоговой службы в суде, тогда как полные данные о должнике хранятся именно в территориальных инспекциях. Определить, к какой инспекции относится налогоплательщик, можно через сервис ФНС России…
Подробнее

Налоговая служба РФ запустила новый сервис «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС», который призван значительно упростить процесс разблокировки счетов для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. С его помощью можно подать формализованное электронное сообщение для актуализации данных о сальдо единого налогового счета (ЕНС), а также о мерах взыскания и обеспечительных мерах. Как работает сервис Быстрое рассмотрениеОтправленное через сервис сообщение рассматривается налоговой службой в течение суток с момента поступления. Простая форма обращенияПользователю достаточно указать: ИНН организации/ИП Наименование компании или ФИО предпринимателя БИК банка, где заблокирован счет Номер мобильного телефона для обратной связи Уведомление о статусеПо указанному мобильному телефону налоговая служба…
Подробнее

Федеральная налоговая служба официально утвердила новую форму, электронный формат и порядок заполнения декларации по акцизам на табачную продукцию, включая табачные изделия, жидкости для электронных систем доставки никотина, никотиновое сырье и бестабачные никотинсодержащие смеси для нагревания. Соответствующий Приказ ФНС России от 2 октября 2024 г. № ЕД-7-3/815@ (зарегистрирован в Минюсте 1 ноября 2024 г.) вступит в силу 2 января 2025 года, а заполнять отчетность по новым правилам потребуется, начиная с февраля 2025 года. Ключевые изменения и нововведения Расширенный перечень подакцизных товаров Учет нововведений в Налоговом кодексе РФ Добавлены коды никотинового сырья и бестабачной смеси для нагревания Упразднён код устройств для нагревания…
Подробнее

Федеральная налоговая служба напомнила о правилах и распространенных ошибках при уплате НДФЛ за иностранных граждан, работающих в России на основании патента. Это касается как тех, кто трудится у физических лиц для личных и бытовых нужд, так и тех, кто работает в организациях, у индивидуальных предпринимателей или частнопрактикующих нотариусов и адвокатов. Согласно законодательству, обязанность по уплате НДФЛ за иностранцев может быть исполнена и третьими лицами. Однако налоговая служба обращает внимание на корректное заполнение платежных поручений, чтобы избежать проблем. В частности, в поле "ИНН плательщика" (поле 60 платежного поручения) необходимо указывать ИНН иностранного гражданина, за которого осуществляется уплата. Если вместо этого указать…
Подробнее